El principal organismo supervisor de la banca europea examina las denuncias de un antiguo empleado sobre el uso de la compensación en la entidad alemana.
El Banco Central Europeo está revisando las acusaciones de que Deutsche Bank minimizó los riesgos de su balance y presentó una imagen engañosa de su fortaleza financiera.
El principal organismo de supervisión de la banca europea está examinando las denuncias de un exempleado que ha demandado al banco, entre las que figuran acusaciones sobre el uso por parte de Deutsche de las llamadas prácticas de compensación, según informan a Financial Times personas familiarizadas con el asunto.
En los últimos meses, el BCE ha realizado consultas a Deutsche sobre sus prácticas de compensación, según explican las fuentes, como parte de una evaluación de la aplicación por parte del banco de las normas de capital y el tratamiento de las garantías.
La compensación es un proceso de consolidación y liquidación de múltiples obligaciones financieras que los bancos utilizan para reducir la exposición al riesgo crediticio y el cálculo de sus requisitos de capital regulatorio.
Las consultas del BCE formaban parte de una revisión estándar de varios prestamistas, según una persona familiarizada con el proceso.
Sin embargo, desde entonces, el BCE ha comenzado a revisar las acusaciones expuestas en una carta enviada por el exempleado de Deutsche, Dario Schiraldi, al banco central el mes pasado.
El BCE aún no ha decidido si tomará alguna medida formal en respuesta a las acusaciones de Schiraldi, como la apertura de una investigación, añaden las fuentes.
Schiraldi alega en su carta al BCE que el balance de Deutsche se vio «sustancialmente afectado por la compensación agresiva y las técnicas de contabilidad fuera de balance».
Afirma que el uso de la compensación por parte de Deutsche infló las ratios de capital y apalancamiento del banco y presentó «una imagen engañosa de la solidez financiera del banco tanto a los reguladores como a los mercados».
En la carta, Schiraldi alega que esta práctica llevó a una «aparente subestimación de las exposiciones al apalancamiento en más de 200.000 millones de euros» en los estados financieros de 2024 del banco alemán. La exposición total al apalancamiento de Deutsche a finales de septiembre era de 1,3 billones de euros.
Deutsche afirma: «Aplicamos la compensación de conformidad con las normas contables pertinentes y, en general, en consonancia con las prácticas habituales del sector». El BCE declinó hacer comentarios.
Schiraldi ha demandado por separado a su exempleador por 152 millones de euros en relación con una investigación realizada por el banco que contribuyó a su condena penal por un tribunal italiano, que posteriormente fue anulada.
Deutsche tenía un ratio de capital básico Tier 1 (una medida clave de la solidez del capital) del 14,5% a finales de septiembre, por encima de su propio objetivo interno y de su requisito regulatorio mínimo.
Deutsche y el BCE se enfrentaron por separado el año pasado por la preocupación de que el banco alemán pudiera estar subestimando el número de préstamos en mora, según informó FT.
El último escrutinio se produce en medio de los litigios en curso entre Deutsche Bank, Schiraldi y otros cinco exempleados que también recibieron condenas penales en Italia revocadas posteriormente en apelación en 2022.
Los banqueros fueron condenados a hasta cuatro años y ocho meses de prisión por complicidad en contabilidad falsa y manipulación del mercado en un escándalo que involucró al banco italiano Monte dei Paschi di Siena. Nunca entraron en la cárcel.
En la demanda civil presentada en Fráncfort, Schiraldi alegó que el consejero delegado de Deutsche Bank, Christian Sewing, presidió una auditoría interna defectuosa, que constituyó una parte importante de las pruebas utilizadas para condenar a Schiraldi, y a los otros cinco banqueros, en Italia en 2019.
En su reciente carta al BCE, Schiraldi también solicita al organismo que investigue el papel de Sewing en la supervisión del informe de auditoría.
Deutsche Bank afirma: «Como ya hemos declarado, Deutsche Bank considera que las demandas legales de los exempleados a este respecto carecen totalmente de fundamento, y se defenderá enérgicamente contra ellas».
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