En el País Vasco subsisten las ventajas fiscales de este producto, que además han sido recientemente ampliadas. Las haciendas forales devuelven hasta el 23% de las aportaciones anuales realizadas a la cuenta de ahorro vivienda.
Las cuentas vivienda fueron, hasta hace trece años, el canal habitual para quien quería ahorrar para comprar su primera vivienda y, de paso, aprovecharse de su importante desgravación. El único límite era que había un plazo de cuatro años para materializar la adquisición de la casa. El producto perdura en las tres provincias vascas, con ventajas fiscales mejoradas para los jóvenes. Kutxabank, Laboral Kutxa, Caja Rural de Navarra y BBVA comercializan este producto entre sus clientes.
Para muchos jóvenes de la generación Z, el paso previo habitual a la compra de una casa era abrirse una cuenta vivienda en cualquier banco. El titular podía deducirse en el IRPF las aportaciones realizadas, con un máximo de 9.000 euros por ejercicio. Si a los cuatro años ese dinero no se destinaba al mercado inmobiliario había que devolver al fisco la cantidad deducida más los intereses de demora.
El 1 de enero de 2013, esas ventajas fiscales desaparecieron, salvo en el caso de los residentes en las tres provincias vascas, que tienen competencias propias en la materia. Recientemente ha habido una reforma que mejora las condiciones. Los cambios entraron en vigor por primera vez en la campaña del IRPF de 2026.
El porcentaje de deducción general del 18% en el IRPF (sobre aportaciones máximas de 8.500 euros/año) se elevó al 23% en el caso de los menores de 36 años. Es decir, la desgravación puede alcanzar los 1.955 euros. También se benefician algunos colectivos, como familias numerosas, monoparentales, víctimas de violencia de género y personas con una discapacidad superior al 65%. No hay límite edad para contratar el producto, solo cambian las condiciones.
Los jóvenes tienen ahora diez años para disfrutar de la desgravación. Los mayores de 36 años, un plazo máximo de seis años. El dinero que una persona puede deducirse en total no puede superar los 36.000 euros.
Las haciendas forales dejan fuera de estas ventajas fiscales a las rentas altas. En concreto, a aquellas personas que cobran más de 68.000 euros anuales.
En el caso de Guipúzcoa, el fisco ha suavizado notablemente el peaje en el caso de no poder comprar el piso en el plazo estipulado en la normativa. La reforma permite a los jóvenes devolver el dinero de forma mucho más gradual, en lugar de tener que hacerlo de golpe en la declaración del IRPF del año siguiente.
Características
Las cuentas vivienda que hay en el mercado bancario dirigidas a residentes fiscales en el País Vasco tienen unas características muy parecidas. Por lo general son productos que pagan una pequeña rentabilidad anual, además de dar derecho a las citadas ventajas fiscales.
Kutxabank, por ejemplo, presenta su cuenta vivienda como un depósito a la vista exento de comisiones de administración y mantenimiento. Paga una TAE ligada a la evolución del euríbor a un año que hoy asciende al 1,2%. Si el titular acaba comprando un piso y firma la hipoteca con la entidad, tiene derecho a una bonificación, que aumenta si la vivienda tiene certificación energética A o B.
El producto de Laboral Kutxa ofrece una rentabilidad anual sobre el dinero acumulado del 1%, que se eleva al 1,60% cuando el saldo supera los 20.000 euros.
Caja Rural de Navarra paga una rentabilidad anual ligada al índice Ester, lanzado por el Banco Central Europeo (BCE) en 2022, aunque solo para saldos inferiores a 50.000 euros. La cuenta está exenta de comisiones. Esta entidad opera en el País Vasco con la marca Rural Kutxa.
BBVA dispone de una propuesta adaptada al marco normativo vasco con condiciones de remuneración alineadas al producto y destino, asegura la entidad, que no comparte más detalles del producto.
Navarra
En la Comunidad Foral de Navarra, las cuentas vivienda no cuentan con ventajas fiscales. Sin embargo, el Gobierno de Navarra ha cerrado recientemente un acuerdo que recuperará la deducción del 15% por compra de la primera vivienda habitual a partir de 2027. La medida está circunscrita a menores de 35 años y el contribuyente no puede cobrar más de 45.000 euros. El precio del piso comprado debe ser igual o inferior a 300.000 euros.